Prepara tu empresa para ahorrar

PREPARA TU EMPRESA PARA AHORRAR EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2025

La clave del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades 2025 no está en las decisiones que tomes como administrador antes de que cierre el año. Tu valor está en definir estrategia, prioridades y tiempo; la parte técnica ya la traducimos nosotros en números y modelos.

Revisa objetivos de negocio, no solo el resultado contable

Antes del cierre, pregúntate qué prefieres para 2026: reforzar la solvencia de la empresa o maximizar el dividendo. Con esa idea clara, pide a tu asesoría una foto del escenario actual y posibles alternativas (más inversión, menos reparto, reservas, etc.). No se trata de “cuadrar el impuesto”, sino de alinear fiscalidad con tu plan de negocio.

Decide las inversiones que realmente quieres adelantar

Las decisiones sobre renovar maquinaria, invertir en energía renovable, vehículos eléctricos o tecnología no las tomamos nosotros: las tomas tú. Si una inversión es estratégica y ya la contemplabas, valora si te interesa ejecutarla en 2025 para aprovechar amortizaciones aceleradas o libertad de amortización. Nosotros analizaremos el impacto fiscal, pero la prioridad y el momento los fijas desde la dirección.

Define una política clara de dividendos y reservas

Como socio o administrador debes decidir cuánto beneficio se queda en la empresa y cuánto sale a tu bolsillo. Mantener parte del beneficio dentro puede abrir la puerta a incentivos como la reserva de capitalización o la de nivelación en entidades de reducida dimensión. Tu papel es marcar el nivel de reparto que te resulta cómodo; la asesoría se encarga de comprobar requisitos legales y fiscales y de plasmarlo correctamente en cuentas y declaración.

Ordena internamente contratos y decisiones especiales

Operaciones con precio aplazado, alquileres de inmuebles, acuerdos con socios, retribución de administradores, operaciones intragrupo… Lo que más ayuda a optimizar es que estas decisiones estén tomadas y documentadas dentro de la empresa: actas, contratos, acuerdos escritos y criterios claros. Con esa base, tu asesoría puede aplicar la mejor opción fiscal posible y defenderla ante Hacienda si hiciera falta.

Anticípate a 2026: piensa más allá del ejercicio

Muchas de las medidas que te permiten pagar menos IS no solo afectan a 2025, sino a los cinco años siguientes: reservas, bases negativas, deducciones, financiación o estructura societaria. Tu decisión estratégica debería ser dónde quieres que esté la empresa en 3–5 años. A partir de ahí, tu asesoría puede proponerte el calendario de actuaciones fiscales que mejor encaje con ese plan, evitando sorpresas y aprovechando los cambios normativos.

LET’GO

Gabi Martínez
Economista
MARTINEZ ABAD CONSULTORES