ESTRATEGIAS FISCALES
Para la Continuidad y Rentabilidad Empresarial
En el competitivo mundo empresarial, garantizar la supervivencia y continuidad de una empresa es una tarea que requiere no solo visión y liderazgo, sino también una planificación fiscal estratégica. Existen diversas acciones que pueden ser implementadas para rentabilizar las puntas de tesorería, mejorar la retribución de los socios, fidelizar a los empleados, así como motivar y premiar al personal clave. A continuación, te presento algunas soluciones que podrían ser de gran utilidad para tu empresa.
👉Sucesión por Fallecimiento: Protegiendo el Futuro de la Empresa
La sucesión en caso de fallecimiento de un socio es un tema delicado pero esencial de abordar. Una solución eficaz es contratar seguros de vida cuyo valor esté relacionado con el de la empresa, designando como beneficiarios a los socios en lugar de a la empresa misma. Además, es fundamental crear un protocolo de sucesión. Un acuerdo bien estructurado permitirá que, en caso de fallecimiento de un socio, los demás socios puedan cobrar el seguro para adquirir la participación de los herederos, asegurando así la continuidad de la empresa sin conflictos internos.
👉 Jubilación: Asegurando el Retiro de los Socios
Para los socios con más del 25% de participación, se recomienda establecer un ahorro periódico que pueda elevarse a reserva de capitalización. Esta estrategia no solo permite un ahorro fiscal en el impuesto de sociedades, sino que también asegura liquidez sin descapitalización. Al llegar la edad de jubilación, el socio puede reducir su participación y cobrar en forma de renta, beneficiándose de una menor tributación.
En el caso de socios con menos del 25%, es posible acogerse a la ley del compromiso por pensiones, que permite hasta 100.000€ exentos y un diferimiento de la tributación a ejercicios menos gravosos. Además, los autónomos societarios pueden optar por un plan de pensiones simplificado que permite aportar hasta 5.750€, manteniendo los costes reducidos y beneficiándose de ventajas fiscales.
👉 Rentabilización de las Puntas de Tesorería: Maximización de Recursos
Gestionar eficientemente las puntas de tesorería es vital para cualquier empresa. Optar por pólizas garantizadas, no garantizadas o fondos de inversión no solo optimiza los recursos financieros, sino que también mejora la fiscalidad a través de la capitalización de la empresa. Esta estrategia permite que los excedentes de tesorería generen rendimientos adicionales, contribuyendo a la solidez financiera de la compañía.
👉 Fidelización e Incentivación del Equipo Humano: Clave del Éxito
La retribución flexible y las mejoras retributivas son herramientas poderosas para motivar y fidelizar al equipo humano. Ofrecer un seguro de salud, bonificado en el IRPF, o pólizas colectivas con un menor coste de primas, son opciones atractivas para los empleados y beneficiosas para la empresa.
Implementar premios monetarios diferidos vinculados a la permanencia en la empresa o al logro de objetivos específicos puede ser muy efectivo. Si el empleado cumple con los términos establecidos, el importe es un gasto deducible para la empresa y una renta para el empleado, con una bonificación del 30%. En caso de incumplimiento, la empresa recupera el dinero sin que nadie tribute.
Asimismo, ofrecer seguros médicos, que reducen el absentismo a un coste razonable, y seguros de vida, que mejoran las condiciones del convenio para el personal clave, son estrategias valiosas. Para el personal desplazado, un seguro de salud extranjero con coberturas específicas es esencial.
👉 Planes de Pensiones de Empleo: Beneficios para Todos
No importa el tamaño de la empresa; implementar un plan de pensiones de empleo aporta un significativo ahorro fiscal. La empresa puede deducir estas contribuciones, y el empleado también se beneficia de deducciones fiscales. Esta estrategia incrementa el capital a ahorrar con derecho a deducción, proporcionando seguridad y tranquilidad tanto para la empresa como para los empleados.
👉 Bajas Incentivadas: Facilitando Transiciones Suaves
Las bajas incentivadas, como las prejubilaciones o premios de jubilación, son una excelente manera de adelantar el momento de la jubilación sin que los empleados pierdan poder adquisitivo. Además, permiten a la empresa amortizar puestos de trabajo de manera no traumática, facilitando una transición suave y ordenada.
En conclusión, implementar estas estrategias no solo asegura la estabilidad y continuidad de la empresa, sino que también optimiza los recursos financieros y humanos. La planificación fiscal inteligente es una herramienta indispensable para el éxito y crecimiento sostenido de cualquier empresa.
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Gabi Martínez
Economista
MARTINEZ ABAD CONSULTORES
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